Банковская гарантия как инструмент обеспечения и исполнения платежа от банка Викинг

Банковская гарантия как инструмент обеспечения и исполнения платежа

В международной торговле покупателю товара или заказчику услуг трудно оценить деловые и финансовые возможности поставщика. Поэтому он с полным основанием требует обеспечения того, что продавец будет в состоянии произвести предложенное исполнение. В целях обеспечения стороны согласовывают выставление банковской гарантии. Наиболее широкое применение нашли банковские гарантии на случай неплатежа (гарантии платежа).
 
Основные положения 
 
"Под банковской гарантией понимают безотзывное обязательство банка выплатить указанную в ней сумму в случае, когда третье лицо не произведет определенного исполнения. Гарантия является самостоятельным обязательством, независящим от отношений по основному долгу или договору между кредитором и основным должником. Путем выдачи гарантии банк обязуется платить по первому требованию, если содержащиеся в тексте гарантии условия выполнены. Гарантия, как правило, подчиняется праву страны выставившего ее банка." 
 
С 1992 года действуют подготовленные Международной торговой палатой Унифицированные правила для договорных гарантий. Они носят факультативный характер.

Родственные инструменты обеспечения исполнения платежа
 
Поручительство. Путем выдачи поручительства поручитель обзывается перед кредитором основного должника отвечать за исполнение обязательства последнего. Поручительство предполагает наличие основного долга. Как акцессорное (дополнительное) обязательство поручительство разделяет судьбу основного долга: ликвидируется основной долг, погашается также и поручительство.
 
Подтвержденное поручение. Подобно гарантии, подтвержденное поручение содержит безотзывное независимое обязательство платить. Предъявление требования по нему связано с определенными условиями, и обязанность произвести платеж ограничена выполнением этих условий, которые содержатся в подтвержденном поручении. Важным случаем применения подтвержденного поручения является документарный аккредитив. 

Важнейшие виды гарантий в международной торговле
 
Гарантия Оферты (Bid Bond). 
Цель. Предоставление такого обеспечения требуется в связи с открытыми торгами (тендером). Фирма, участвующая в торгах, должна представить вместе со своим предложением (офертой) гарантию его твердости. Эта гарантия обеспечивает бенефициару выплаты гарантированной суммы:

    
при отзыве офорты до истечения срока
    
если заказ после получения его на торгах не будет принят лицом, представившим оферту
    
если гарантия офорты после получения на торгах заказа не будет заменена гарантией исполнения (Performance Bond)

 
Сумма гарантии - как правило, 1-5 % суммы оферты.
Срок действия - до подписания договора или до выставленная гарантии исполнения, как правило, 3-6 месяцев.
 
Гарантия исполнения (Performance Bond).
Цель. Путем выставленная гарантии исполнения банк принимает на себя обязательство выплатить бенефициару по поручению продавца гарантированную сумму, если поставщик не сможет выполнить в соответствии с условиями договора свои обязательства по поставке.
Сумма гарантии - обычно 10% суммы договора.
Срок действия. В объеме полной суммы до полного выполнения договора, что в большинстве случаев включает и срок гарантии на поставляемые производственные объекты и оборудование, например гарантия правильного функционирования машины или установки. Срок действия может составлять два года и более.
 
Гарантия аванса (Advance Payment Guarantee).
Цель. Условия платежа в больших экспортных договорах часто предусматривают уплату покупателем аванса для закупки продавцом сырьем и покрытия расходов по изготовлению. Такой аванс, однако, покупатель выплачивает лишь после получения так называемой гарантии аванса, предусматривающей возврат аванса в случае невыполнения продавцом договорных обязательств по поставке.
Сумма гарантии. Сумма аванса.
Снижение суммы гарантии. В противоположность гарантии исполнения обычно обуславливается, что сумма гарантии автоматически снижается пропорционально сумме частичных поставок. доказательством выполнения поставки служит, как правило, надлежащее использование аккредитива.
Срок действия. В гарантии аванса должно предусматриваться ее погашение с окончанием поставок по договору.
Вступление в силу. Гарантия обычно выставляется перед получением аванса, но должна вступать в силу лишь после поступления аванса. Соответствующую оговорку необходимо включать в текст гарантии всегда, когда это возможно.
 
Гарантия платежа. (Payment Guarantee).
Цель. Гарантия платежа выставляется, в частности, для обеспечения расчетов по открытому счету, причем возможны различные варианты. Так, гарантия может быть выставлена в обеспечение полной оплаты поставки товара и услуг. Предъявление требования бенефициаром производится, как правило, путем письменного заявления, что товар поставлен, но оплата при наступлении срока не получена.
 
Другая возможность применения гарантии платежа состоит в частичном обеспечении годичного договора, заключаемого между продавцом и покупателем на поставку потребительских товаров или выполнение услуг. В таком договоре согласовываются ежемесячные поставки, оплачиваемые по открытому счету, например путем банковского перевода через 10 дней после поступления поставки. Вместо открытия на всю сумму стороны договариваются о выставлении гарантии платежа, которая должна покрывать риск неоплаты поставок за период 1-3 месяца. Это обязательство банка остается в силе до полного осуществления поставок по годичному договору, а требование может быть предъявлено, если покупатель товаров или услуг не оплатит какой-либо суммы, ставшей срочной в пределах этого периода.
 
Резервный аккредитив (⌠ Сеэнд-бай■ (Standby) аккредитив).
Резервный аккредитив может применяться как вместо гарантии оферты, исполнения и аванса, так и в качестве гарантии платежа на случай когда третье лицо не произведет обещанного исполнения. Аккредитив "стэнд-бай" подчинен Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов. Его текст оформляется как текст обычного аккредитива с некоторыми отличиями:
 
а) предъявление требования имеет в виду только тот случай, когда обещанное исполнение не предоставлено;
б) для доказательства неисполнения достаточно заявления об этом бенефициара аккредитива "стэнд-бай" вместе с копиями документов, подтверждающими поставку. например в форме дубликатов отгрузочных и прочих товарных документов, векселя по предъявлении и т.д.
 
Этот вид аккредитива с характером гарантии употребляется прежде всего в США, где выставление банковских гарантий европейского типа не разрешено законом. 

Рекомендации по операции банковской гарантии
 
Выбор инструмента обеспечения. В международном торговом обороте поручительства практически не применяются. Причиной этого является то, что получатели обычно настаивают на четком, обычном в международной практике тексте гарантии, обеспечивающем их легкую реализацию. Вследствие этого многие гарантии предусматривают платеж по первому требованию без права представлять возражения и часто также не содержат формальных условий выплат по ним. Недобросовестное использование гарантий на практике встречается редко. Тем не менее желательно предусматривать в тексте гарантии, подобно аккредитиву, что при предъявлении требования должен быть предоставлен документ, подтверждающий неисполнение договора, выставленный нейтральным третьим лицом.
 
Выставление банковской гарантии. Банковские гарантии выставляются двумя способами:

    
непосредственно - банком принципала (клиента банка, за счет которого гарантия выдается) в пользу бенефициара;
    
через посредство - банк (по поручению клиента) уполномачивает иностранный банк (своего корреспондента) выставить гарантию в пользу бенефициара.

 
Какой из двух вариантов выбрать в данном случае, определяется с учетом местных предписаний и обычаев страны бенефициара.
 
Основное различие заключается в том, что при прямой выдаче гарантии скорее могут быть учтены индивидуальные, подходящие для данного специфического случая формулировки и условия стороны, по просьбе и за счет которой гарантия выдается; в то же время при опосредованном гарантийном обязательстве банк в стране бенефициара заменяет их, как правило, стандартной формулировкой с возложением на банк принципала обязанности произвести безусловно и по первому требованию выплату в порядке регресса. Следует также заметить, что гарантия подчиняется праву страны выставившего ее банка.
 
При выставлении гарантии за границу банк должен знать многочисленные национальные предписания и технические обычаи страны бенефициара гарантии, которые при их игнорировании неизбежно ведут к нежелательным запросам, отрицательно влияющим на установленные в гарантии сроки. Поэтому рекомендуется заранее, уже при разработке условий договора (оферты), установить контакт с банком.
 
Окончание срока действия гарантии. Вопросу определения срока действия банковской гарантии придается чрезвычайно большое значение. Только, если ясно и однозначно установлено, когда данное гарантийное обязательство погашается, банк аннулирует гарантию автоматически при наступлении срока, Возврата гарантии бенефициаром в этом случае не требуется.
 
Обозначение срока действия гарантии, например путем оговорки "действительна до подписания протокола приемки" или подобной, нельзя рассматривать как удовлетворительное, поскольку есть риск, что такой протокол будет подписан с большим опозданием или, у худшем случае, вообще не будет подписан. Вследствие этого гарантия будет оставаться в силе намного дольше первоначально предусмотренного срока. Особенно неблагоприятными являются также оговорки при обязательствах, принятых на себя банками в стране домициля (официального местонахождения) покупателя, поскольку они часто аннулируются только тогда, когда банк получит оригинал гарантии от бенефициара обратно. Поэтому в таких случаях рекомендутся уже в договоре предусмотреть, что срок гарантии истекает "не позднее чем ...".
 
Предъявление требования по банковской гарантии. Если поставщик не выполнил договорных обязательств, гарантированных банком, полностью или частично, бенефициар предъявляет требование по гарантии. Банк-гарант в этом случае должен немедленно произвести платеж, если условия использования договора выполнены. 
 
Процесс использования несколько отличается, если гарантия выставлена через банк в стране ее получателя. В этом случае бенефициар гарантии предъявляет требование местному банку-гаранту, и последний сам решает, используется ли гарантия в соответствиями с ее условиями. В силу ответственности в порядке регресса банк принципала по требованию своего корреспондента (банка-гаранта) возмещает ему выплаченную по гарантии сумму.
 

Примеры гарантии оферты, исполнения и аванса
 
Для того чтобы показать наглядно, как в деловом обороте находят применение банковские гарантии, необходимо рассмотреть пример:
 
В международной прессе появляется объявление государственного ведомства "А" об открытии конкурса (тендера) на размещение заказа на оборудование для электростанции. Заинтересованных в получении заказа приглашают предоставить этому ведомству для участия в конкурсе определенные документы (тендерные документы). При этом предусматривается, что предложение должно сопровождаться гарантией оферты в размере 5 % ее цены.
 
на основании этого объявления о конкурсе фирма "Х" направляет ведомству "А" свое предложение, сопровождаемое соответствующей гарантией оферты (Bid Bond). Это может быть прямая гарантия или поручение банку-корреспонденту в стране заказчика (ведомства "А") о выдаче гарантии.
 
После проверки полученной оферты ведомство "А" принимает решение выдать заказ фирме "Х". При подписании контракта гарантия оферты должна быть заменена гарантией исполнения (Performance Bond) в размере 10% суммы контракта.
 
Условия оплаты по контракту предусматривают аванс в размере 20% его суммы. Сумма аванса должна обеспечиваться банковской гарантией аванса, которая гарантирует его возврат в случае не поставки товара.
 

Гарантии в консорциальных операциях
 
Генеральный поставщик как организатор консорциума, принимающий на себя ответственность за выполнение большого заказа, должен выставить от своего имени через свой банк гарантию на общую сумму заказа, т.е. включая доли остальных участников консорциума или субпоставщиков.
 
Однако, для того чтобы ограничить свое обязательство собственной долей, он должен потребовать от участников консорциума или субпоставщиков соответствующего участия в общей сумме гарантий в форме регрессной (обратной) гарантии в размере их доли.
 
Для того чтобы банк генерального поставщика в случае предъявления требования по основной гарантии мог немедленно автоматически прибегнуть к этим регрессным гарантиям, они должны быть выставлены в пользу этого банка.
Во всех подобных случаях рекомендуются предварительные контакты с соответствующими банками.
 

Расходы 
 
За принятые на себя обязательства по гарантии и связанные с этим расходы по вложению собственных средств банк начисляет комиссию по гарантии , которая обычно взимается поквартально вперед. Ставка комиссии может быть снижена, если лицо, давшее поручение на выставление гарантии (принципал), со своей стороны, предоставит банку обеспечение, например в форме залога ценных бумаг. Если выдача гарантии производится с включением банка в стране бенефициара гарантии, расходы по гарантии повышается на сумму комиссии и расходов этого банка.

Теги: #кредитование #финансы #инвестиции #недвижимость #финансовая_грамотность

Материал есть на сайте http://www.banki.ru.com/

Первоисточник:   https://www.vikingbank.ru/

Информация актуальна на 17.03.2023 г.